Management operationeller Risiken in Banken

I: Einleitung.- 1.1 Themeneinführung und Zielsetzung.- 1.2 Wissenschaftstheoretische Einordnung.- 1.3 Aufbau der Arbeit.- II: Bedeutung des Managements operationeller Risiken für Banken.- 2.1 Bedeutung des Risikomanagements.- 2.2 Stellenwert operationeller Risiken im Gesamtrisikomanagement.- 2.2.1 Operationelle Risiken.- 2.2.2 Weitere Bankrisiken.- 2.2.3 Größenvergleich der Risiken.- 2.3 Definitionen zur Untersuchung operationeller Risiken.- 2.4 Kategorisierung operationeller Risiken.- 2.4.1 Risikotreiber.- 2.4.1.1 Aufgliederung der Risikotreiber.- 2.4.1.2 Größenvergleich der Hauptrisikotreiber.- 2.4.1.3 Bedeutende Verlustfälle.- 2.4.2 Häufige, schwere und katastrophale Verluste.- 2.4.2.1 Definition häufige Verluste.- 2.4.2.2 Definition schwere Verluste.- 2.4.2.3 Definition katastrophale Verluste.- 3.1 Anforderungen an das Gesamtrisikomanagement.- 3.1.1 Gründe für die Regulierung von Banken.- 3.1.2 Nationale und internationale Rechtsnormen.- 3.1.3 Stand der Regulierung in Deutschland.- 3.2 Basel II und operationelle Risiken.- 3.2.1 Säule 1: Mindestkapitalanforderungen.- 3.2.1.1 Basic Indicator Approach.- 3.2.1.2 Standardised Approach.- 3.2.1.3 Advanced Measurement Approach.- 3.2.1.4 Verwendung der Basel II Messansätze in der Praxis.- 3.2.2 Säule 2: Aufsichtliche Überprüfungsverfahren.- 3.2.3 Säule 3: Marktdisziplin.- 3.2.4 Kritische Kommentare zu Basel II.- III: Management operationeller Risiken in Theorie und Praxis.- 4.1 Risikomanagement-Prozess.- 4.2 Festlegung Umfang und Ziele.- 4.3 Strategien im Umgang mit operationeilen Risiken.- Strategie 1: “Eisbrecher”.- Strategie 2: “Konvoifahrer”.- Strategie 3: “Fahrrinnennutzer”.- 5.1 Übersicht Messmethoden.- 5.2 Messmethoden mit variierender Detailtiefe.- 5.2.1 Self-Assessment.- 5.2.2 Szenarioanalyse.- 5.3 Top-down Messmethoden.- 5.3.1 Basic Indicator Approach und Standardised Approach.- 5.3.2 Gewinnvolatilität.- 5.3.3 Benchmark-Methode.- 5.3.4 Beurteilung der top-down Messmethoden.- 5.4 Bottom-up Messmethoden.- 5.4.1 Verlustdatenbank.- 5.4.1.1 Interne Verlustdaten.- 5.4.1.2 Externe Verlustdaten.- 5.4.2 Statistische Verfahren.- 5.4.2.1 Empirische Verteilungen.- 5.4.2.2 Parametrische Verteilungen.- 5.4.3 Kausaldiagramme/Bayesian Networks.- 5.4.4 Risikoindikatoren/Scorecards.- 5.5 Messmethoden im Rahmen der drei Strategien.- 5.5.1 Strategie 1: “Eisbrecher”.- 5.5.2 Strategie 2: “Konvoifahrer”.- 5.5.3 Strategie 3: “Fahrrinnennutzer”.- 6.1 Drei Handlungsalternativen.- 6.2 Risikoakzeptanz.- 6.3 Risiko Verminderung.- 6.3.1 Verminderung häufiger Verluste.- 6.3.1.1 Total Quality Management.- 6.3.1.2 Six Sigma.- 6.3.1.3 Externe Qualitätsstandards.- 6.3.2 Verminderung schwerer Verluste.- 6.3.3 Verminderung katastrophaler Verluste.- 6.3.4 Risiko Vermeidung.- 6.4 Risikotransfer.- 6.4.1 Versicherbarkeit von Risiken.- 6.4.2 Traditionelle Versicherungen.- 6.4.3 Alternativer Risikotransfer.- 6.4.3.1 Alternative Träger: Captives.- 6.4.3.2 Überblick alternative Produkte.- 6.4.3.3 Multiline-/Multiyearprodukte.- 6.4.3.4 Multi-Trigger-Produkte.- 6.4.3.5 Finite-Risk-Deckungen.- 6.4.3.6 Contingent Capital.- 6.4.3.7 Sekuritisierte Produkte.- 6.4.3.8 Gesamtbewertung alternativer Risikotransfer.- 6.4.4 Outsourcing.- 6.5 Steuerungsmaßnahmen im Rahmen der drei Strategien.- 6.5.1 Strategie 1: “Eisbrecher”.- 6.5.2 Strategie 2: “Konvoifahrer”.- 6.5.3 Strategie 3: “Fahrrinnennutzer”.- 7.1 Anforderungen an das Berichtswesen.- 7.2 Berichtsinhalte.- 7.2.1 Top-down Berichte.- 7.2.2 Bottom-up Berichte.- 7.2.2.1 Strategie 1: “Eisbrecher”.- 7.2.2.2 Strategie 2: “Konvoifahrer”.- 7.2.2.3 Strategie 3: “Fahrrinnennutzer”.- 7.3 Darstellungsformen.- 7.3.1 Top-down Berichte.- 7.3.1.1 Kreisdiagramme.- 7.3.1.2 Risk Map.- 7.3.1.3 Top Ten Listen.- 7.3.2 Bottom-up Berichte.- 7.3.2.1 Risikoindikatoren/Scorecards.- 7.3.2.2 Verteilungsfunktionen.- 8.1 Funktionen im Management operationeller Risiken.- 8.2 Beurteilung möglicher Organisationsstrukturen.- 8.3 Organisation im Rahmen der drei Strategien.- 8.3.1 Strategie 1: “Eisbrecher”.- 8.3.2 Strategie 2: “Konvoifahrer”.- 8.3.3 Strategie 3: “Fahrrinnennutzer”.- 9.1 Vorgehensweise zur Erhebung in der Praxis.- 9.1.1 Interviewmethode.- 9.1.2 Interviewinhalte.- 9.2 Risikoidentifikation und Messung in der Praxis.- 9.2.1 Messansätze von Banken im deutschsprachigen Raum.- 9.2.2 Interviewergebnisse zu den Messansätzen.- 9.3 Risikosteuerung.- 9.3.1 Interviewergebnisse zur Risikosteuerung.- 9.3.2 Nutzung von Versicherungen zur Risikosteuerung.- 9.4 Berichts wesen.- 9.5 Organisation des Risikomanagements.- 9.5.1 Interviewergebnisse zur Organisation.- 9.5.2 Zentrale vs. dezentrale Verantwortlichkeiten in der Praxis.- IV: Modell zur Steuerung operationeller Risiken.- 10.1 Versicherung bei vollkommenen und unvollkommenen Märkten.- 10.2 Literatur zur Versicherung einzelner Verlustarten.- 10.2.1 Das Modell von Shavell (1986).- 10.2.2 Das Modell von Skogh (1991).- 10.2.3 Das Modell von Jost (1996).- 10.2.4 Das Modell von Emons (1997).- 10.2.5 Theorie und Praxis zur Versicherung der Verlustarten.- 10.3 Qualitative Bewertung von Versicherungen.- 11.1 Ziel des Modells.- 11.2 Modellaufbau.- 11.2.1 Grundstruktur.- 11.2.2 Zeitliche Struktur.- 11.2.3 Notation.- 11.2.4 Informationsverteilung bei den Verlustarten.- 11.2.5 Wirkungsweise von Versicherungen.- 11.2.6 Vier Fälle.- 11.3 Modell ohne Moral Hazard.- 11.3.1 Proposition 1: Strategien im Fall ohne Moral Hazard.- 11.3.2 Unabhängige Verlustarten.- 11.3.2.1 First best Ergebnis.- 11.3.2.2 Häufige Verluste.- 11.3.2.3 Schwere Verluste.- 11.3.2.4 Katastrophale Verluste.- 11.3.3 Abhängige Verlustarten.- 11.3.3.1 First best Ergebnis.- 11.3.3.2 Gesamte Verlustbetrachtung.- 11.4 Modell mit Moral Hazard.- 11.4.1 Proposition 2: Strategien im Fall mit Moral Hazard.- 11.4.2 Unabhängige Verlustarten.- 11.4.2.1 Häufige Verluste.- 11.4.2.2 Schwere Verluste.- 11.4.2.3 Katastrophale Verluste.- 11.4.3 Abhängige Verlustarten.- 11.4.3.1 Gesamte Verlustbetrachtung.- 12.1 Zusammenfassung der Ergebnisse.- 12.2 Komparative Statik.- 12.2.1 Das Einsparpotenzial bei den Vorsorgekosten.- 12.2.2 Der Risikoaufschlag des Gläubigers.- 12.2.3 Die Prüfkosten der Versicherung.- 12.3 Bewertung der Annahmen.- 12.3.1 Trennung abhängiger und unabhängiger Verlustarten.- 12.3.2 Unsicherheit bzgl. der Verlustwahrscheinlichkeit.- 12.3.3 Position des Gläubigers.- 12.4 Gesamtbewertung.- V: Schlussbetraehtung und Ausbliek.